Le Plan d’Epargne Logement (PEL) et ses conséquences pour les professionnels en portage salarial en 2024
Le Plan d’Epargne Logement (PEL) est un produit d’épargne réglementé qui permet de se constituer un capital en vue d’un projet immobilier. Il offre également la possibilité de bénéficier d’un prêt à un taux avantageux et d’une prime d’Etat sous certaines conditions. Le PEL est donc un placement intéressant pour les professionnels en portage salarial, qui peuvent ainsi concilier la liberté d’un indépendant et la sécurité d’un salarié. Mais attention, le PEL va connaître une évolution importante en 2024, qui pourrait avoir des conséquences sur votre épargne et votre projet immobilier. Voici ce qu’il faut savoir sur le PEL en 2024 et ses impacts pour les portés.
Le PEL en 2024 : un taux d’intérêt en hausse
Le taux d’intérêt du PEL est fixé à l’ouverture du plan et garanti pendant toute sa durée. Il varie donc selon la date de souscription du PEL. Depuis le 1er janvier 2023, le taux du PEL est de 2% brut, soit 1,4% net après prélèvements sociaux. Ce taux est supérieur à celui du livret A, qui est actuellement de 0,5%. Le PEL reste donc un placement attractif pour les épargnants.
Mais bonne nouvelle, le taux du PEL va augmenter en 2024. En effet, le gouvernement a annoncé que le taux du PEL sera porté à 2,25% brut, soit 1,58% net, pour les plans ouverts à partir du 1er janvier 2024⁷⁸. Cette hausse de 0,25 point vise à soutenir l’épargne longue et à favoriser l’accession à la propriété. Elle s’inscrit dans le cadre de la réforme de l’épargne réglementée, qui prévoit également une hausse du taux du livret A à 1% en 2024⁹.
Ainsi, si vous ouvrez un PEL en 2024, vous bénéficierez d’un taux d’intérêt plus élevé que les plans ouverts précédemment. Cela vous permettra de vous constituer un capital plus important et de profiter d’un meilleur taux pour votre prêt immobilier. En revanche, si vous avez déjà un PEL, le taux d’intérêt ne changera pas. Il restera celui qui a été fixé à l’ouverture de votre plan.
Le PEL en 2024 : des conséquences pour votre fiscalité
Le PEL est un produit d’épargne soumis à la fiscalité. Les intérêts du PEL sont exonérés d’impôt sur le revenu pendant les 12 premières années du plan. En revanche, ils sont soumis aux prélèvements sociaux, qui s’élèvent à 30% depuis le 1er janvier 2018. Ces prélèvements sont prélevés chaque année sur les intérêts acquis.
A partir de la 13ème année, les intérêts du PEL sont également imposés à l’impôt sur le revenu, selon le barème progressif ou le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8%, au choix du contribuable. Le PFU est souvent plus avantageux, sauf si vous êtes non imposable ou faiblement imposable.
En 2024, la fiscalité du PEL ne devrait pas changer. Les intérêts du PEL seront donc toujours soumis aux mêmes règles d’imposition, quel que soit le taux du plan. Toutefois, il faut noter que la hausse du taux du PEL en 2024 entraînera une augmentation du montant des intérêts perçus, et donc du montant des prélèvements sociaux et de l’impôt sur le revenu à payer. Ainsi, si vous ouvrez un PEL en 2024, vous devrez vous acquitter d’une fiscalité plus importante que si vous aviez ouvert un PEL en 2023.
Le PEL en 2024 : des conséquences pour votre prêt immobilier
Le PEL vous permet de bénéficier d’un prêt immobilier à un taux avantageux, sous réserve de respecter certaines conditions. Pour obtenir un prêt épargne logement, vous devez avoir épargné pendant au moins 4 ans sur votre PEL et affecter votre prêt au financement de votre résidence principale. Le montant du prêt dépend des intérêts acquis sur votre PEL. Le taux du prêt est également fixé à l’ouverture du plan et varie selon la date de souscription du PEL.
En 2024, le taux du prêt épargne logement sera de 2,2% pour les PEL ouverts à partir du 1er janvier 2024⁵. Ce taux est identique à celui des PEL ouverts depuis le 1er août 2016. Il est donc inférieur au taux du marché, qui se situe actuellement autour de 2,5% pour un prêt immobilier sur 20 ans. Le prêt épargne logement reste donc intéressant pour financer votre projet immobilier.
En revanche, la prime d’Etat, qui correspond à une partie des intérêts acquis sur le PEL, a été supprimée pour les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018. Elle n’est donc plus versée aux épargnants qui souscrivent un prêt épargne logement. Cette suppression réduit l’attractivité du PEL, qui perd l’un de ses avantages par rapport aux autres produits d’épargne.
Le PEL en 2024 : quelles conséquences pour les professionnels en portage salarial ?
Le PEL est un placement adapté aux professionnels en portage salarial, qui peuvent ainsi se constituer une épargne à long terme et bénéficier d’un prêt immobilier à un taux avantageux. Le PEL leur permet également de profiter de la sécurité du salariat, en leur offrant une protection sociale et des droits au chômage en cas de rupture de contrat.
En 2024, le PEL va connaître une hausse de son taux d’intérêt, qui passera de 2% à 2,25% pour les nouvelles souscriptions. Cette hausse est une bonne nouvelle pour les portés, qui pourront se constituer un capital plus important et accéder plus facilement à la propriété. Toutefois, ils devront également faire face à une fiscalité plus importante, qui réduira le rendement net de leur épargne. Par ailleurs, ils ne pourront plus bénéficier de la prime d’Etat, qui a été supprimée pour les PEL ouverts depuis 2018.
Ainsi, le PEL reste un placement intéressant pour les professionnels en portage salarial, mais il faut être attentif aux évolutions de sa réglementation et de sa fiscalité. Il est conseillé de comparer le PEL avec les autres produits d’épargne disponibles sur le marché, tels que le livret A, le livret de développement durable et solidaire (LDDS), le plan d’épargne entreprise (PEE) ou le plan d’épargne retraite collectif (PERCO). Il est également recommandé de faire appel à un conseiller financier, qui pourra vous aider à choisir le placement le plus adapté à votre situation et à votre projet immobilier.
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Sources :
(1) Hausse du taux du PEL : 2,25 % dès le 1er janvier 2024.
(2) Découvrez le nouveau taux du PEL au 1er janvier 2024.
(3) Livret A, LEP, PEL… les nouveaux taux de l’épargne réglementée.
(4) Plan épargne logement (PEL) | Service-Public.fr.
(6) Hexagone Portage – Portage Salarial.
(7) Hexagone Portage | Paris – Facebook.
(8) Hexagone Portage – Le coût du portage salarial.
(9) Plan épargne logement (PEL) : comment ça marche – economie.gouv.fr.